中国税务报：打造全功能电子税务局 实现全流程管理无纸化

      （《中国税务报》2014.10.10）广州市国税局以电子信息技术为依托，通过管理创新、技术支撑、业务配套和制度保障，全面突破传统习惯思维和工作模式的制约，建设多元化办税渠道，着力打造全功能电子税务局，推进税收征管和纳税服务工作从实体办税全面走向无纸化电子办税。经过5年的探索和努力，在全国税务系统率先实现了涵盖所有涉税事项、贯穿所有征纳环节的全功能、全流程、全覆盖无纸化管理。

　　 源起——革故鼎新的时代要求  

　　在构建电子税务局、推行无纸化管理工作之前，广州市国税局办理税收业务基本上处于电子信息与纸质资料并行的双轨制阶段，纳税人通过电子方式办税后，仍然需要频繁往返税务机关提交和领取纸质资料，耗费大量人力物力，制约了服务型税务机关的建设和征管质效的提升。统计显示，1999年～2013年，该局经管的纳税户数从19万户激增到70万户，组织税收收入从298亿元增长到2582亿元，但税务人员数量基本没有增加。 

　　广州市国税局凭借国家税务总局金税三期项目税收征管资料电子化试点单位的优势，提出了推进税收管理无纸化的总体目标：打造全功能电子税务局，以可靠的电子资料替代纸质资料，推动税收资料从“纸质+电子”的双轨制向以可靠的电子资料为依据的单轨制转变，实现纳税人报送的纸质资料、税务机关内部流转的纸质资料、税务机关发放给纳税人的纸质资料的最少化，逐步实现税收资料接收、流转、发放等各个环节的无纸化管理，建立起全功能、全流程、全覆盖的无纸化工作模式，推进税收征管和纳税服务工作从实体办税全面走向无纸化电子办税。 

　　 创新——无纸化管理体系搭建 

　　广州市国税局按照“体系化建设、新技术支撑、全流程推进、单轨制运行”的工作思路，全面搭建无纸化管理体系。 

　　——构建三大支撑体系。该局充分发挥科技创新的突破作用和聚合效应，构建起技术、业务、安全三大支撑体系。一是科技引领，构建技术支撑体系。为实现涉税资料接收无纸化，建设覆盖各税种的PDF电子表单网上申报系统、涉税鉴证报告报送系统、财务报表采集系统和涉税事项网上受理系统等；为实现涉税资料流转无纸化，建设税收资料影像系统、涉税事项审批系统和电子资料管理系统；为实现资料发放无纸化，建设电子税务文书系统、电子证照系统和电子发票系统等。二是建章立制，构建业务支撑体系。该局5年来先后出台5个管理办法、制定6项实施方案、印发9个操作手册、制作11类对外宣传资料、修订130多项业务指南、调整380多项表证单书、新增400多项业务指引。三是确保可靠，构建安全支撑体系。采用了数字证书、电子印章等技术，确保电子资料报送的身份可信、过程可信和结果可信；采用了电子表单技术，将重要电子数据转换为可靠的电子凭证，确保电子资料原样保存、不可篡改、随时展现；采用光纤网络存储（SAN）、双电源双控制器硬件冗余、RAID5阵列+冗余硬盘、双光纤通道、建立异地容灾备份中心等先进数据备份技术和管理措施，确保电子资料存储安全。 

　　——六方面推进无纸化管理。该局在六方面实现了无纸化管理：一是申报缴税无纸化。依托税库银联网电子缴税系统（ETS），建立了多元的无纸化申报方式，并在全国首推微信在线申报缴税。二是涉税申请无纸化。建立涉税事项网上受理系统，设立网上咨询岗和网上受理岗，实现网上导税、咨询、受理功能，纳税人只需在网上办税厅提交带有电子签名的电子资料，即可完成涉税事项无纸化申请。三是审核审批无纸化。建立集约化、自动化、电子化的涉税事项审批系统，实现审批任务自动推送、审批过程实时帮助、审批流转规范运行、审批进度跟踪监控，整个审核审批过程不再依赖纸质资料。四是结果反馈无纸化。依托资料发放无纸化相关系统，实现批复文书、电子证照、电子发票自动制作、自动加具电子签名、自动电子发放，纳税人足不出户即可实时掌握办理进度、及时查阅接收办理结果。五是自动归档无纸化。系统自动识别和自动归档同一涉税事项办理过程中所涉及的申请、审核、审批、批复等全部电子资料，确保纳税人资料零丢失。六是检查审计无纸化。审计部门通过电子资料管理系统，可根据需要随时查询调阅电子档案资料。 

　　——实现九个“全国率先”。广州国税在构建无纸化管理体系的实践中，变革了基于有纸化的传统思维习惯、管理要求和工作模式，从手段和制度上构建了比较完整的无纸化支撑体系，此举走在全国税务系统，甚至全国政府部门的前列。 

　　第一，率先实现PDF表单无纸化申报缴税，目前共有包括海油企业在内的37种申报表（除车购税外）可通过电子办税渠道提交，占申报业务种类的98%，每年可实现无纸化申报约500万户次，占申报数量的85%。 

　　第二，率先实现无纸化办理涉税事项全覆盖，全部273项依申请涉税事项实现网上无纸化办理，目前每年受理依申请涉税事项40多万笔，占业务总量的41%，可减少纳税人上门70万户次。 

　　第三，率先实现涉税鉴证报告报送无纸化，全部11种涉税鉴证报告均可实现无纸化报送，仅此一项纳税人每年就可减少报送资料约500万张。 

　　第四，率先实现税收业务全流程无纸化审核审批，300多项涉税事项均可依据电子影像文件实现全流程无纸化审核审批。 

　　第五，率先实现税务文书电子化发放，203种征管税务文书实现电子发放，覆盖面逾95%，每年发放电子化文书约100万份，占文书总量的85%。 

　　第六，率先建立凭证化的税收电子资料库，实现对申请资料、办理意见、批复文书、电子税票、电子发票、电子证照等全过程凭证化处理和无纸化归档管理，提供便捷的检索和查询功能。 

　　第七，率先实现微信在线申报缴税，广州国税官方微信成为全国首个实现实时申报缴税及智能查询功能的政务微信平台，近20万纳税人实现移动办税。 

　　第八，率先制发电子纳税信用等级证书，实现纳税信用等级动态管理，在提高信息共享度和信用状况透明度方面取得新的突破。 

　　第九，率先发出电子税务登记证，并搭建多渠道真伪查验平台，每年可发出电子税务登记证约50万张。 

　　2014年9月15日，广东省首张电子发票在该局成功开具，标志着税收管理无纸化实现了全面覆盖。 

　　 硕果——电子税务蓝图的实现 

　　纳税体验升级优化。广州国税通过建设完整的网上办税厅、配备专岗处理网上事项申请、设置在线客服，从手段、人员、制度等方面，全方位保障无纸化电子办税的高效、稳定、可靠运转。全功能电子税务局覆盖全部依申请涉税事项的申请、受理、传递、审批、发放、归档各环节，实现全功能、全流程、全覆盖的无纸化，破解了长期困扰纳税服务发展的瓶颈问题。实施无纸化电子办税后，每年减少纳税人上门次数75%，约900万户次；减少纳税人纸质资料报送80%，约2000万张。 

　　行政效能切实提升。全功能电子税务局推出后，涉税事项办理各环节不再需要资料交接、核对、签收等重复性工作，税务人员承接任务后可以直接办理，纳税人更多地通过电子方式办理涉税事项，电子资料由电脑直接归档。 

　　管理成本大幅下降。实现全流程管理无纸化后，每年只需要不到100平方米的场地存放全市的征管资料，减少资料占用仓库面积达90%，切实解决了广州国税资料占用场地紧张问题；每年纸质资料盒使用量从30多万个减少到0.5万个，购置费用从120多万元下降到不到5万元；税收日常管理不再依赖纸质资料，大幅减少了纸质资料管理的人力、物力投入。 

　　电子政务有效拓展。在无纸化电子办税支撑下，纳税人可以实现大部分事项一站式网上办理，不再需要上门递交纸质资料，促进了绿色低碳环保社会建设。 

　　管理模式全面转换。税收管理无纸化是“管理创新+技术支撑+业务配套+制度保障”的综合体，全功能电子税务局在办税服务上将有限的实体办税服务厅延伸到无限的虚拟办税厅，在征收管理上为组织架构调整、征管流程再造、人力资源优化等管理创新奠定了良好基础。 

　　5年的实践探索，5年的创新推动，通过体系化实施“打造全功能电子税务局、推进全流程管理无纸化”工程，广州国税实现了从有纸化到无纸化的跨越式发展。2014年，总局提出要在2020年基本实现税收现代化的宏伟蓝图。站在新的起点上，广州国税将继续发扬敢为人先的精神，进一步发挥科技创新的引领作用，努力构建现代化的税收征管和纳税服务体系。